Retraite complémentaire : comment est calculée votre pension ?

Démêler le calcul de la retraite complémentaire : mode d’emploi

Les pensions de retraite complémentaire sont, pour près de 13 millions de retraités en France, un pilier essentiel du niveau de vie après la fin de carrière. Régime à points, taux de rendement, revalorisation, minoration temporaire : ces notions, souvent perçues comme opaques, méritent un éclairage pas à pas pour tout comprendre à la composition de votre pension complémentaire, principalement gérée aujourd’hui par l’Agirc-Arrco pour les salariés du privé, mais aussi dans de nombreux autres régimes sectoriels.

Pourquoi une retraite complémentaire ?

Le système français de retraite est bâti sur deux étages : le régime de base (généralement la Sécurité sociale) et un régime complémentaire obligatoire. Cet étage vise à garantir aux actifs un revenu de remplacement plus favorable, permettant de compenser la baisse des salaires en fin de carrière. Sans pension complémentaire, la retraite ne représenterait souvent guère plus de 50% du dernier salaire pour un salarié du privé.

Comment fonctionne le régime à points ?

Cœur du système : la retraite complémentaire est calculée selon un régime à points (chez Agirc-Arrco, mais aussi dans la plupart des régimes complémentaires des professions libérales et du secteur public hors fonctionnaires titulaires). Chaque année, vos cotisations – et celles de votre employeur – sont converties en points, accumulés tout au long de la carrière.

• Vous cotisez tous les ans, sur la base de votre salaire brut soumis à cotisation.
• Le montant total cotisé détermine, via le « prix d’achat du point » en vigueur cette année-là, combien de nouveaux points vous « achetez ».
• Tous ces points s’additionnent tout au long de votre vie professionnelle sur votre compte points personnel.

Le système garantit lisibilité et équité : chaque euro cotisé donne droit à une fraction de point, et chaque point ouvre droit à la même valeur annuelle, quelle que soit l’année d’acquisition.

Les étapes du calcul détaillé

1. Addition de tous les points acquis

En fin de carrière ou au moment de la demande de liquidation, on fait le total de vos points, acquis année après année. À savoir :

• Points issus des cotisations « actives » (travail salarié).
• Points gratuits ou majorations pour périodes spécifiques : chômage indemnisé, maternité/paternité, maladie de longue durée, invalidité, handicap, etc.
• Majoration éventuelle pour enfants élevés.

Toutes ces situations sont prises en compte dans les règles propres à chaque régime : il est donc crucial de bien vérifier (via votre relevé de carrière ou l’estimateur en ligne) qu’aucune période n’a été oubliée.

2. Multiplication par la valeur de service du point

Le montant annuel brut de votre pension = Total de vos points x valeur annuelle de service du point en vigueur à la date de liquidation des droits.

Exemple : Si vous disposez de 15 000 points Agirc-Arrco et que la valeur du point est fixée à 1,4159 €, votre retraite complémentaire annuelle brute est de 15 000 × 1,4159 € = 21 238,5 € par an, soit environ 1 770 € par mois.

3. Application des coefficients de minoration ou de majoration

Depuis 2019, le montant de la pension complémentaire peut être minoré temporairement (malus) si vous partez à la retraite dès l’obtention du taux plein au régime de base, ou majoré si vous attendez une ou plusieurs années supplémentaires.

• Minoration temporaire (dite « coefficient de solidarité ») : -10% pendant les 3 premières années de retraite si vous partez dès le taux plein (sauf exceptions).
• Majoration temporaire : +10% à +30% durant un an, si vous prolongez votre activité au moins 2 à 4 ans après la date du taux plein.

La pénalité ou la bonification s’applique seulement sur la retraite complémentaire, pas sur la pension de base.

4. Application de prélèvements sociaux

Tout comme la retraite de base, votre pension complémentaire subit avant versement différents prélèvements : CSG, CRDS, CASA, prélèvement à la source. Ces prélèvements dépendent de votre revenu fiscal de référence et de votre situation familiale.

Comment consulter et vérifier ses points ?

Chaque affilié dispose d’un compte individuel sur le site agirc-arrco.fr (ou sur les portails ENIM, IRCANTEC... selon le régime). Vous pouvez :

• Consulter votre relevé de carrière : nombre de points acquis année par année, périodes validées, points gratuits attribués…
• Estimer le montant de votre future pension complémentaire grâce à des simulateurs officiels.
• Faire rectifier d’éventuelles anomalies (année manquante, erreurs sur les salaires portés, etc.).

Prix d'achat et valeur de service du point : deux notions à ne pas confondre

La retraite complémentaire repose sur ces deux valeurs distinctes :

• Le prix d’achat du point : c’est le montant (variable chaque année) nécessaire pour obtenir un point à partir de vos cotisations annuelles (par exemple, en 2024, 18,7669 € chez Agirc-Arrco)
• La valeur de service du point : c’est la valeur (en euros) d’un point pour calculer votre pension annuelle (par exemple, 1,4159 € en 2024 chez Agirc-Arrco)

Le prix d’achat évolue avec l’inflation et les équilibres financiers du régime, alors que la valeur de service du point fait l’objet de décisions annuelles.

Check-list pratique : suivre et maîtriser sa retraite complémentaire

1. Vérifiez votre nombre de points chaque année en vous connectant sur votre espace personnel en ligne ou via le relevé « carrière » envoyé par votre caisse.
2. Contrôlez l’exactitude des périodes validées (CDD, chômage, arrêts maladie, service militaire, maternité).
3. Simulez votre future pension en renseignant différents scénarios d’âge de départ et de rachat de trimestres sur les simulateurs officiels (www.info-retraite.fr, agirc-arrco.fr).
4. Anticipez les variations de la valeur du point : les projections peuvent évoluer d’une année sur l’autre, ajustez régulièrement vos prévisions.
5. Posez toutes vos questions via l'Espace personnel, les centres d’accueil ou les webinaires d’information de votre caisse.

Questions fréquentes sur la retraite complémentaire

• Puis-je racheter des points ou des années manquantes ? Certains dispositifs de rachat existent en cas d’études supérieures ou d’années incomplètes, moyennant un coût dont la rentabilité doit être évaluée.
• Comment sont revalorisées les pensions complémentaires ? La valeur du point est habituellement réajustée annuellement pour tenir compte de l’inflation et des contraintes financières du régime.
• Un changement de carrière ou de secteur impacte-t-il mon nombre de points ? À chaque période de travail relevant d’un régime complémentaire, vous continuez d’accumuler des points, quels que soient les changements d’emploi.
• La pension complémentaire est-elle imposable ? Oui, elle est soumise à l’impôt sur le revenu et à des cotisations sociales selon le revenu fiscal du foyer.
• Que devient la retraite complémentaire en cas de décès ? Selon le régime, une pension de réversion peut être versée au conjoint survivant et, dans certains cas, aux enfants mineurs ou invalides.

Ressources et accompagnement : ne restez pas seul face au calcul

• Sites officiels : www.agirc-arrco.fr, www.info-retraite.fr, www.service-public.fr offrent des outils de simulation et l’accès à vos relevés de points.
• Permanences et webinaires : Les caisses proposent des rendez-vous physiques, téléphoniques ou des ateliers d’explication en ligne.
• Associations de retraités et centres sociaux : Pour bénéficier de conseils personnalisés et d’ateliers collectifs sur la compréhension du système de retraite.
• Experts retraite privés : Si votre carrière est complexe (carrières multiples, expatriation, période à l’étranger), des cabinets spécialisés peuvent proposer un audit détaillé.

Bien comprendre le calcul de sa retraite complémentaire, c’est pouvoir agir sur ses choix d’âge de départ, maîtriser ses attentes financières et anticiper sereinement la transition vers la retraite… en toute confiance.

Témoignages : ils ont optimisé leur retraite complémentaire

• Sylvie, 64 ans : « J’ai découvert que je pouvais racheter des points pour mes années d’études. Après simulation, j’ai pu augmenter ma future pension de façon durable ! »
• Michel, 69 ans : « Je me connecte tous les ans à mon compte Agirc-Arrco : un oubli de points en période de chômage a été rapidement corrigé après vérification. »
• Frédéric, 67 ans : « J’ai décidé de repousser mon départ de huit mois après le taux plein et j’ai bénéficié d’une majoration de 10% la première année. »

En résumé : visibilité, anticipation, action

La retraite complémentaire n’a rien d’une boîte noire inaccessible dès lors qu’on prend le temps de décoder son mode de calcul. Librement consultable, vérifiable, rectifiable, elle constitue un levier d’optimisation à ne pas négliger pour s’assurer une retraite sereine et conforme à ses efforts professionnels. Points, valeur de service, année de départ : tout s’anticipe, tout se comprend ! Prenez rendez-vous avec votre futur, dès aujourd’hui.